Bóc trần chiêu thức che giấu doanh thu qua nhiều dự án

Theo kết luận điều tra của Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội, Nguyễn Hòa Bình (Shark Bình), Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Tập đoàn NextTech, bị đề nghị truy tố về các tội danh nghiêm trọng liên quan đến tài chính và kế toán. Các sai phạm được làm rõ không chỉ dừng lại ở dự án tiền số AntEx mà còn bao gồm việc chỉ đạo nhân viên tại nhiều doanh nghiệp trong hệ sinh thái NextTech che giấu khối lượng doanh thu lớn ngoài sổ sách.

Hành vi gian lận tại Công ty Nextland

Công ty cổ phần kinh doanh và đầu tư bất động sản Nextland được thành lập bởi Nguyễn Hòa Bình vào tháng 3/2022. Trong quá trình hoạt động, ông Bình đã trực tiếp chỉ đạo nhân viên theo dõi dòng tiền thực tế và ký kết các hợp đồng mua bán bất động sản dưới pháp nhân này.

Để che giấu doanh thu, một phương thức được áp dụng là việc sử dụng song song hai hệ thống sổ sách kế toán. Phần mềm Smart ACC dùng để kê khai thuế, trong khi đó, hệ thống NB-TL trên phần mềm Fast Accounting lại được dùng để theo dõi các giao dịch thực tế về doanh thu và chi phí.

Cơ quan điều tra xác định rằng, nhằm mục đích làm giảm lợi nhuận ghi nhận của Nextland, ông Bình đã chỉ đạo nhân viên giảm giá bán khi lập hợp đồng với khách hàng. Giá bán thực tế cao hơn đáng kể so với số tiền được thể hiện trên hợp đồng.

Các khoản chênh lệch này sau đó được chuyển vào ví Ngân Lượng theo sự chỉ định của ông Bình. Điển hình là giao dịch mua bất động sản từ Công ty cổ phần Tập đoàn Hà Đô, nơi giá thanh toán thực tế hơn 30,7 tỷ đồng nhưng hợp đồng ghi nhận chỉ là 5,97 tỷ đồng, tạo ra khoản chênh lệch hơn 24,7 tỷ đồng được chuyển vào tài khoản Ngân Lượng.

Tương tự, trong một giao dịch khác với Công ty cổ phần phát triển bất động sản Hoa Đất, tổng giá trị hợp đồng là 10,63 tỷ đồng, nhưng số tiền thực tế thanh toán lại vượt hơn 17,72 tỷ đồng. Khoản chênh lệch này đã được chuyển vào tài khoản Ngân Lượng.

Tính đến tháng 5/2025, Công ty Nextland đã ký hợp đồng bán 7 bất động sản với tổng doanh thu trên 117,17 tỷ đồng, nhưng số tiền để ngoài sổ sách lên tới hơn 44,85 tỷ đồng. Giám định viên thuế nhận định việc sử dụng hai hệ thống sổ sách này đã làm giảm nghĩa vụ nộp thuế giá trị gia tăng và các loại thuế khác.

Lời cảnh báo của nữ kế toán trong vụ án Shark Bình — ảnh 2

Vụ việc tại Công ty Vi Mo: Cảnh báo về sai phạm kế toán

Ngoài Nextland, kết luận điều tra còn làm rõ hành vi che giấu doanh thu tại Công ty cổ phần công nghệ Vi Mo, một đơn vị thuộc hệ sinh thái NextTech và hoạt động trong lĩnh vực trung gian thanh toán.

Theo đó, Nguyễn Hòa Bình đã chỉ đạo các nhân viên liên quan thực hiện việc kê khai giảm doanh thu từ tháng 2/2024. Công ty chỉ hạch toán và kê khai một phần doanh thu, còn lại được để ngoài sổ sách.

Đáng chú ý là kế toán trưởng Trần Thị Thu Linh đã chủ động trao đổi với Tổng giám đốc Đỗ Công Diễn rằng việc ông Bình yêu cầu bỏ ngoài doanh thu này là vi phạm pháp luật. Bà Linh cũng cảnh báo những người liên quan sẽ phải chịu trách nhiệm về hành vi này.

Mặc dù vậy, theo kết luận điều tra, bà Linh vẫn thực hiện chỉ đạo của ông Bình trong ba tháng liên tiếp (từ tháng 2 đến tháng 4/2024), với tổng doanh thu bị để ngoài sổ sách hơn 29,7 tỷ đồng. Giám định viên thuế xác định hành vi này đã dẫn đến việc trốn thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp.

Trách nhiệm pháp lý được làm rõ

Tại cơ quan điều tra, Shark Bình đã thừa nhận chỉ đạo giảm giá bán bất động sản để bỏ ngoài sổ sách lợi nhuận của Nextland, và số tiền chênh lệch này được ông sử dụng cá nhân. Đối với Công ty Vi Mo, kết luận xác định số doanh thu bị che giấu là do Nguyễn Hòa Bình, Nguyễn Hữu Tuất và Đỗ Công Diễn thụ hưởng và phân chia theo tỷ lệ cổ phần.

Về trường hợp của kế toán trưởng Trần Thị Thu Linh, cơ quan điều tra nhận định người này chỉ là nhân viên làm công ăn lương thực hiện theo chỉ đạo và không được hưởng lợi từ hành vi phạm tội nên không đề cập đến xử lý.

Bối cảnh chung về trách nhiệm quản lý tài chính

Những vụ việc trên cho thấy mức độ phức tạp của các giao dịch kinh tế khi có sự can thiệp vào sổ sách kế toán. Việc xác định tính minh bạch và trách nhiệm của các bên liên quan là vấn đề trọng tâm trong điều tra.

Trong bối cảnh này, người ta cũng xem xét đến khả năng chịu trách nhiệm của chủ đầu tư dự án trong vụ bé hạo nam, một vấn đề liên quan đến việc quản lý dòng tiền và minh bạch tài chính.